Jak co roku wraz z inflacją i średnim wynagrodzeniem w górę idą limity wpłat na konta IKE oraz IKZE. Dzięki temu w 2026 roku będzie można ulokować prawie 40 000 złotych bez podatku Belki. Sprawdź nowe limity wpłat na IKE, IKZE i OIPE, a także porównanie tych produktów umożliwiających oszczędzanie na emeryturę oraz kwoty, jakie można ulokować w 2026 roku.
Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej opublikowało obwieszczenia w sprawie maksymalnej kwoty wpłat na IKE, IKZE i OIPE w 2026 roku. Wynika z niego, że przyszłoroczny limit w przypadku IKE wyniesie 28 260 zł, a w przypadku IKZE 11 304 zł lub 16 956 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą. To kwoty o 8,6% wyższe niż rok wcześniej. Do tego dochodzi jeszcze 28 260 zł limitu wpłat na OIPE – czyli Ogólnoeuropejski Indywidualny Produkt Emerytalny.
Nowe limity IKE, IKZE i OIPE na 2026
Limity wpłat na IKE i IKZE rosną co roku, co wynika z ustawowego algorytmu ich ustalania. Ustawodawca zapisał bowiem, że roczny limit wpłat na IKE oraz OIPE stanowi równowartość trzykrotność prognozowanego na dany rok przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. W przypadku IKZE limit wpłat to 1,2-krotność tego wskaźnika. A ponieważ średnie wynagrodzenie w gospodarce idą w górę wraz z inflacją (czasami wolniej, czasami szybciej od inflacji), to także limity wpłat na IKE i IKZE co rok są nominalnie coraz wyższe.
| Roczne limity wpłat | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rok | Limit IKE | Limit IKZE – podstawowy | Limit IKZE – dla prowadzących działalność | Limit OIPE | Łącznie |
| 2004 | 3 435 zł | 3 435 zł | |||
| 2005 | 3 635 zł | 3 635 zł | |||
| 2006 | 3 521 zł | 3 521 zł | |||
| 2007 | 3 697 zł | 3 697 zł | |||
| 2008 | 4 055 zł | 4 055 zł | |||
| 2009 | 9 579 zł | 9 579 zł | |||
| 2010 | 9 579 zł | 9 579 zł | |||
| 2011 | 10 077 zł | 10 077 zł | |||
| 2012 | 10 578 zł | 10 578 zł | |||
| 2013 | 11 139 zł | 11 139 zł | |||
| 2014 | 11 238 zł | 4 495,20 zł | 15 733 zł | ||
| 2015 | 11 877 zł | 4 750,80 zł | 16 628 zł | ||
| 2016 | 12 165 zł | 4 866,00 zł | 17 031 zł | ||
| 2017 | 12 789 zł | 5 115,60 zł | 17 905 zł | ||
| 2018 | 13 329 zł | 5 331,60 zł | 18 661 zł | ||
| 2019 | 14 295 zł | 5 718,00 zł | 20 013 zł | ||
| 2020 | 15 681 zł | 6 272,40 zł | 21 953 zł | ||
| 2021 | 15 777 zł | 6 310,80 zł | 9 466,20 zł | 22 088 zł | |
| 2022 | 17 766 zł | 7 106,40 zł | 10 659,60 zł | 24 872 zł | |
| 2023 | 20 805 zł | 8 322,00 zł | 12 483,00 zł | 29 127 zł | |
| 2024 | 23 472 zł | 9 388,80 zł | 14 083,20 zł | 23 472 zł | 56 333 zł |
| 2025 | 26 019 zł | 10 407,60 zł | 15 611,40 zł | 26 019 zł | 62 446 zł |
| 2026 | 28 260 zł | 11 304,00 zł | 16 956,00 zł | 28 260 zł | 67 824 zł |
Ogłoszone w tym tygodniu zmiany oznaczają, że w 2026 roku na IKE i IKZE można wpłacić 39 564 zł i od ulokowanych na kontach emerytalnych pieniędzy nie zapłacić podatku Belki, błędnie nazywanego podatkiem od „zysków kapitałowych” (w praktyce jest to danina od przychodów finansowych). Aby uniknąć „obelkowania” w przypadku IKE trzeba spełnić jeszcze dodatkowe warunki: wpłacać pieniądze przynajmniej przez 5 lat oraz w momencie wypłaty zgromadzonych tam pieniędzy mieć ukończone 60 lat.
Gdy do tego doliczymy jeszcze OIPE, to „kwota wolna od Belki” rośnie do 67 824 zł rocznie, czyli średnio 5 652 zł miesięcznie. To całkiem sporo jak na możliwości zdecydowanej większości polskich rodzin. Wprawdzie każdy może mieć tylko jedno konto emerytalne danego rodzaju (tj. jedno IKE, jedno IKZE i jedno OIPE), ale w przypadku małżeństwa limit wpłat praktycznie można podwoić. Zatem mąż i żona w 2026 roku będą mogli łącznie ulokować na rynku finansowym 135 648 zł i od osiągniętych przychodów/zysków nie zapłacić podatku Belki.
IKE, IKZE i OIPE – poznaj różnice
Przy czym limit niewykorzystany w danym roku i nie przechodzi na rok następny i bezpowrotnie przepada. Przy czym nie ma obowiązku od razu inwestować wpłacanych pieniędzy. Zlecenie zakupu instrumentów finansowych można już złożyć w nowym roku. Dla fiskusa liczy się sam fakt przelewu gotówki na konta IKE/IKZE. Co więcej, oba rozwiązania oferują możliwość zwrotu środków przed osiągnięciem wieku emerytalnego, choć w przypadku IKZE taka operacja może się okazać bardzo bolesna podatkowo.
| Porównanie IKE, IKZE i OIPE | |||
|---|---|---|---|
| IKE | IKZE | OIPE | |
| Roczny limit wpłat* | 28 260 zł | 11 304 zł** | 28 260 zł |
| Zwolnienie z podatku Belki | TAK | TAK (bezwarunkowo) | TAK |
| Opodatkowanie wypłaty | NIE | zryczałtowany podatek 10% przy wypłacie | NIE |
| Wiek bezkarnej wypłaty zwolnienia | 60 lat (lub 55 lat)** | 65 lat | 60 lat (lub 55 lat)** |
| Samodzielne inwestowanie*** | TAK | TAK | NIE |
| Podatek od spadku? | NIE | NIE | NIE |
| Skutki wcześniejszej wypłaty | obowiązek podatkowy (19% od zysków, w tym od dywidend) | podatek dochodowy (12% lub 32%) od pełnej kwoty (wpłat i zysków) | obowiązek podatkowy (19% od zysków, w tym od dywidend) |
| *stan na 2026 r. **w przypadku samozatrudnionych limit wpłat do IKZE to 16 956 zł ***55 lat w przypadku osób, które osiągnęły uprawnienia emerytalne ****w ramach OIPE można kupować tylko gotowe strategie inwestycyjne | |||
Rachunki IKZE umożliwiają inwestowanie i bezwzględnie uniknięcie 19% podatku od zysków kapitałowych, a po ukończeniu 65. roku życia oszczędzający zapłaci 10% zryczałtowanego podatku. Poza osiągnięciem odpowiedniego wieku, należy spełnić również warunek polegający na dokonywaniu wpłat na rachunek IKZE w ciągu co najmniej 5 lat kalendarzowych. Dodatkową zaletą IKZE jest możliwość uzyskania ulgi podatkowej podczas rozliczenia podatku dochodowego.
IKE umożliwia uzyskanie zwolnienia rachunku od konieczności zapłaty podatku od zysków z giełdy po osiągnięciu przez inwestora 60. roku życia. Na podobnej zasadzie działa również najnowszy element III filaru emerytalnego, czyli OIPE nazywane europejską emeryturą. Różnica pomiędzy IKE i OIPE polega jednak na możliwości samodzielnego zarządzania zawartością portfela.
W ramach IKE inwestorzy mogą wykonywać dowolne transakcje na wybranych instrumentach udostępnianych przed dostawcę rachunku. W przypadku OIPE muszą ograniczyć się wyboru zarządzanego portfela. Dwa lata temu na polskim rynku pojawiła się pierwsza oferta OIPE, świadczona przez robodoradcę Finax.
Żródło: https://www.bankier.pl/
Biuro Rachunkowe Warszawa Ochota // Biuro Księgowe Warszawa Ochota // Księgowy Warszawa Ochota // Księgowość on-line
00-807 Warszawa (Ochota), al.Jerozolimskie 96, Tel.:22 299 77 18 Mob.:(+48) 537 450 693 kontakt@linefinance.com.pl